一看就懂現金帳簿(最新修訂版)－hdasusta的部落格

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一看就懂現金帳簿(最新修訂版)

本書以一般社會大眾和中小企業主為對象而編寫，讓中小型企業主或會計從業人員能處理一般性的會計記帳，從「現金收入簿」、「現金支出簿」出發，引導讀者朝資金管理的方向前進，並藉此讓社會大眾對個人的理財控管有進一步的認識。同時為了讓讀者了解個人理財的重要性與方法，在每一章都有專門的部分，針對該章的範圍，教導個人理財的技巧。

一看就懂現金帳簿(最新修訂版)讓你擁有的能力

※提升正確擬定營運方針的能力

從現金簿中可清楚看出企業的每個收支項目佔總收入或總支出的比例，讓企業管理者清楚了解企業的財務現況，並依據財務現況加以分析，擬定正確營運方針。

※提升企業管理效率的能力

現金簿所提供的買賣憑證記錄資料，有助於提高企業管理者對進貨、銷貨與存貨控管的能力，讓企業運作更有效率。

※預防公司發生資金短缺的能力

現金預算表的編列，可以幫助企業預測未來公司是否會發生現金短缺的現象。讓企業可提前擬定計畫取得外部資金，支付即將到期的債務。

※預防公司發生資金閒置的能力

現金預算表的編列，可以幫助企業預測未來公司是否會發生多餘現金的現象，讓企業主能提前計畫如何運用過多的資金從事他項投資謀取更多利益，以免降低獲利能力。

※管理應收帳款的能力

應收帳款的總額與回收的日期，企業必須隨時掌握，才能控制好平均收款期間，完全掌控企業資金的周轉與運用。

※防止員工舞弊的能力

企業在運作時，無論是生產或是買賣，都涉及到現金的收付，加上現金的流動性大且又無記名，容易遭盜用，現金帳簿可以作為企業內部的會計控制工具，記錄所有的會計交易資料，藉此來保障企業的資產安全。

本書特色：
＊輕鬆管理系列讓理論一看就懂：
書內特別設計有各種功能的BOX，版面輕鬆零負擔，快速吸收一看就懂。
「一看就懂」：文章摘要，讓你一看就懂，一分鐘輕鬆掌握全局。
「財經小辭典」：艱難專有名詞，一看就懂，別害怕。
「地雷區」：幫你跳過危險區域，避免不必要的巨大損失。
「動動腦」：提供線索，讓你做更深入的思索。

＊輕鬆管理系列讓觀念一點就通：
燈不點不亮，話不說不明。透過專業人士執筆，以條列式方式直接敘述重點，文字不囉唆，書末並附有實例解析，讓觀念一點就通。

＊輕鬆管理系列讓金錢輕鬆入袋：
掌握知識，就能掌握金錢。輕鬆管理系列幫你省時間，賺大錢。

目錄
編者序10
作者序12

Chapter 1　為什麼要認識現金帳簿
什麼是記帳？
帳簿如何設置？
普通日記簿的格式
普通日記簿編製實例

Chapter 2　你非懂不可的現金帳簿
現金帳簿的編製
現金帳簿的格式
現金帳簿編製實例

Chapter 3　一看就懂控管現金流量
現金的控制與管理
現金預算的原則
現金收入預算表
現金支出預算表
現金預算表編製實例
個人現金控管

Chapter 4　一看就懂控管銀行帳戶
銀行帳戶入帳與出帳項目
銀行簿的格式與實例
銀行存款調節表
活期存款與定期存款
支票存款
．支票存款帳戶的開立
．支票存款帳戶的存款
．支票存款帳戶的取款
．支票存款帳戶對帳單
．支票存款帳戶應注意事項
．如何避免高退票率

Chapter 5　一看就懂控管企業進貨
採購部門的重要性
採購制度─授權採購與集中採購
進貨成本的計算
進貨退回與折讓
進貨簿的編製實例
供應鏈管理
．衡量供應鏈運作效率
．EDI系統
．全球運籌管理

Chapter 6　一看就懂控管企業銷貨
銷貨退回與折讓
應收帳款的管理
．應收帳款的品質
．信用政策
．收款政策
銷貨簿的編製
銷貨簿的編製實例
客戶管理
．客戶資料檔的建立
．客戶關係管理與行銷
．客戶價值與創新

Chapter 7　一看就懂控管企業存貨
存貨的分類
存貨資料檔的建立
存貨明細卡的格式及編製
存貨管理
．存貨管理的成本
．庫存盤點
．存貨管理的評量指標

Chapter 8　一看就懂現金流量表
現金流量表的意義及基本架構
現金流量表的計算方法
解讀現金流量表
閱讀現金流量表注意事項

Chapter 9　一看就懂資金利率
利息計算基礎
銀行帳戶的運用與管理
民間標會的運用與管理
債券商品的運用與管理
資金成本的計算

Chapter 10　現金帳簿實戰演練
登記日記帳簿
製作現金帳簿
控管現金流量
完全解讀現金流量

作者簡介
張真卿

畢業於國立成功大學後，負笈至美取得財管碩士學位，隨後任職於華爾街從事證券及期貨交易工作，並曾前往北京商學院從事研究。返國後服務於銀行國外部擔任外匯交易專員，之後轉任上市電子公司擔任董事長特別助理，同時成立投資公司從事金融投資操作，期間前往北京中央財經大學攻讀博士學位。

張真卿回國後一直在大學院校開設投資理財課程，且多次應電臺與社團邀請講授理財之道，文章見於各大報紙雜誌專刊，同時完成五十餘本有關投資理財書籍，其中《定時定額基金智典》、《共同基金投資指南》、《股市技術分析操作勝典》、《股票買賣初學指引》、《股友族Must Buy》、《薪水致富Must Buy》更榮登金石堂Top200、新學友、何嘉仁、諾貝爾、敦煌及各大書局財經叢書銷售排行榜。

其他著作《微薪完全手冊15天學會買賣共同基金》、《微薪致富》、《微利致富》、《15天學會外幣買賣》、《1萬元理財通》、《1萬元投資通》、《寫給股市新手的一本勝經》、《前進股市搶錢的一本勝經》、《寫給股市散戶的一本勝經》分別榮登金石堂非文學類暢銷書。

李美燕

現任：
三商美邦人壽業務經理

學歷：
國立台中技術學院銀保系、國立中興大學EMBA財金組

著作：
一看就懂現金帳簿、一看就懂編列預算